Sitzung: 28.11.2018 Finanz- und Betriebsausschuss
Vorlage: X/2018/299
Hiermit wird der Entwurf des Wirtschaftsplanes für das Jahr
2019 und die mittelfristige Finanzplanung bis 2022 vorgelegt.
Einige Beträge des Planjahres 2019 weichen von
Vorjahresplanung ab.
Im Rahmen dieser Vorlage wird auf bedeutende Einzelheiten
hingewiesen. (Die Klammerzusätze sind die Planansätze 2018).
A. Erfolgsplan
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse 2019 werden mit 852.000 € (808.500 €)
ausgewiesen. Diese Erwartung entspricht einer Wassermenge von 568.000 m³.
Der Wasserpreis wird nach dem bisherigen Vorbereitungsstand
in 2019 unverändert bei 1,50 €/m³ liegen.
In den Erlösen sind Auflösungen empfangener Ertragszuschüsse
mit 2.970 €
(3.600 €) enthalten. Als Ertragszuschüsse wurden bis 2002
erhaltene Anschlussbeiträge ausgewiesen. Diese werden jährlich mit 5 %
ergebniswirksam aufgelöst.
Nach einer Rechtsänderung werden die Anschlussbeiträge ab
2003 von den Anschaffungs- und Herstellungskosten der Rohrleitungen abgezogen.
Sonstige betriebliche
Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge sinken geringfügig auf
9.500 € (11.000 €). Enthalten sind im Wesentlichen Fahrzeugkostenerstattungen
der Gemeinde und Erstattungen des Abwasserbetriebes für das Ablesen der
Wasseruhren am Jahresende.
Materialaufwand
Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betragen
in der Planung 69.000 € (70.000 €).
Die Kosten für den Wasserbezug von der
Südkreis-Wasserversorgung werden mit 129.200 € (127.500 €) geschätzt. Der
spezifische Preis für den Zukauf von Wasser wird mit 0,76 €/m³ erwartet.
Personalaufwand
Der Personalaufwand einschließlich Sozialabgaben ist mit
96.000 € (85.800 €) vorausberechnet. Die Aufwendung verändert sich aufgrund von
Mitarbeiterfluktuation und Tarifliche Änderung. Es wurde eine Erhöhung von 2 %
eingeplant. Tariflich ist auch ein leistungsorientierter Anteil an der
Bezahlung des Personals mit 1,75 % vorgeschrieben. Auch das ist im Planentwurf
berücksichtigt.
Abschreibungen
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen bleiben
grundsätzlich unverändert. In der Summe werden die Abschreibung mit 94.550 €
(92.050 €) angesetzt.
Sonstige betriebliche
Aufwendungen
Sie werden nach gegenwärtiger Kenntnis und Planung 358.050 €
(358.700 €) betragen. Der Begriff der „sonstigen betrieblichen Aufwendungen“
beinhaltet Instandhaltungs-, Betriebs-, Verwaltungskosten, Konzessionsabgabe
und übrige Kosten, die sich aber alle nur unwesentlich ändern.
Zinseinnahmen
Guthabenzinsen sind mit 800 € (1.000 €) geplant. Sie
entstehen aus der Verzinsung der laufenden Konten.
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
Die Zinsen für die Fremdfinanzierung von Anlagevermögen
sinken auf 13.100 € (14.600 €).
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit
Das Ergebnis vor Steuern liegt bei 105.370 € (75.450 €).
Steuern vom Einkommen und
Ertrag und sonstige Steuern
Die zu erwartende Steuerbelastung aus Einkommen und Ertrag
wird 42.700 € (22.700 €) betragen. Sie
erklärt sich mit einem steigenden Gewinn vor Steuern gegenüber 2018.
Die sonstigen Steuern beziehen sich auf Kraftfahrzeugsteuer
und Grundsteuer.
Der Ansatz lautet 1.600 € (1.700 €).
Jahresgewinn
Der Jahresgewinn errechnet sich mit 61.070 € (51.050 €). Die
Konzessionsabgabe wird voll erwirtschaftet, es ist keine Entnahme aus der
Gebührenausgleichsrücklage erforderlich. Der Mindestgewinn gleicht dem
Jahresgewinn von 61.070 €. Der Mindestgewinn wird mit 4 % vom Eigenkapital
berechnet.
A. Vermögensplan
I. Leistungen
Immaterielle
Vermögensgegenstände
Für die Neufestsetzung der Wasserschutzzone ist in 2019 kein
Planbetrag vorgesehen. Die anfallenden Kosten sind in den Vorjahren
Planungsgegenstand gewesen.
Grundstücke/grundstücksgleiche
Rechte mit Bauten
Es ergibt sich im Planjahr kein Ansatz.
Wassergewinnung
Für Brunnen Nr. 1 Testlauf, Brunnen Nr. 4 Deckel mit
Riffelblech verkleiden, Hochbehälter (Neuer Zaun) und Enteisenungsanlage sind
insgesamt 66.500€ vorgesehen.
Verteilung
Für das Ersetzen von Rohrleitungen im Allgemeinen sind 10.500
€ vorgesehen (u.a. Hydranten und Schieberkreuze).
Im Übrigen werden Wassermesser gekauft, die im laufenden
Betrieb nach Anfall eingebaut werden. Für den Kleinbedarf sind 3.000 €
angesetzt.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Der Ansatz lautet 2.500 €.
Der Betrag 2019 steht für Inventar, Werkzeuge und Geräte bereit.
Darlehenstilgung
Die Summe der regelmäßigen Tilgungen ist mit 38.800 € (34.100
€) angesetzt.
Auflösung Beiträge
Die bis zum 31. Dezember 2002 gezahlten Anschlussbeiträge
sind mit jährlich 5 % im Erfolgsplan ertragserhöhend aufzulösen. Die sich in
2019 ergebende Summe von 2.970 € belastet entsprechend den Vermögensplan.
II. Finanzierung
Die Abschreibungen auf das Vermögen ergeben 94.550 €
(92.050 €). Die Summe steht, da in der Vergangenheit erwirtschaftet, für die
Finanzierung von Maßnahmen bereit.
Ergänzend zu der vorstehend genannter Summe werden die
Investitionsmittel durch vorhandene Liquidität mit 29.720 € gesichert.
Finanzplan 2017 bis
2021
A. Erfolgsplan
In 2018 betragen die geplanten Umsatzerlöse 808.500 €.
Am Ende des mittelfristigen Zeitraumes von 2018 bis 2022 werden die
Umsatzerlöse (für 2022) mit 834.960 € erwartet. Mittelfristig sinkt der Preis
laut Planung auf 1,47 €.
Der Materialaufwand wird in 2018 mit 197.500 €
geschätzt. Er soll sich bis 2022 auf ca. 203.900 € erhöhen. Grundlage ist der
geschätzte künftige Energiepreis.
Die Personalkosten bewegen sich von 2018 mit 85.800 €
bis zum Jahre 2022 auf 99.800€. Das ergibt sich zum einen aus der
voraussichtlichen Tarifentwicklung und zum anderen aus Erhöhung der
gesetzlichen sozialen Aufwendungen.
Die Abschreibungen liegen in 2018 bei 92.050 € und
ermäßigen sich in den Folgejahren (2022) bis auf 87.000 €. Die AfA-Beträge
entfallen weitestgehend für die
Fahrzeuge und für die Kontroll- und Steuereinrichtung.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfordern
zunächst 358.700 €. Sie enden im Planungszeitraum, also 2022, mit 371.450 €
(insbes. Konzessionsabgabe,
Wasserentnahmegebühr,
Instandhaltungskosten, Verwaltungskosten).
Die Zinsaufwendungen sinken bis einschließlich 2022
von bisher 14.600 € auf 5.300 €.
Der Jahresgewinn 2018 liegt bei 51.050 €. Um den Mindestgewinn zu erreichen ist die
Kürzung der Konzessionsabgabe nicht notwendig, da dieser mittelfristig aller
Voraussicht nach voll erwirtschaftet werden kann. Der Mindestgewinn liegt in
den Planjahren zwischen 51.050 € und 53.000 €.
B. Vermögensplan
Die Schwerpunktaktivität liegt in den Planjahren bei den
Brunnen sowie für die Transportleitung
Hochbehälter. Insgesamt belaufen sich die Investitionsbeträge in 2018
auf 93.500 €. Danach steigen die entsprechenden Zahlen in 2019 auf 82.500 €.
In den Jahren 2020, 2021 und 2022
werden voraussichtlich 115.500 €, 158.000 € und 88.000 € benötigt.
Für die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird in den
Jahren 2018 bis 2022 nur eine geringe Summe von je 5.000 € angesetzt (2019
2.500 € und 2020 7.500 €).
Die Darlehenstilgung erfordert 2018 = 34.100 €. Im
Zeitraum 2018 bis 2022 steigt der Betrag leicht von 34.100 € auf 39.400 €,
bedingt durch die höhere Tilgung.
Der Schuldenstand ergibt sich im Planungszeitraum wie folgt:
31.Dezember 2018 300.924,95
€
31.Dezember 2019 262.058,00
€
31.Dezember 2020 225.237,82
€
31.Dezember 2021 287.149,61
€
31.Dezember 2022 247.737,73
€
Die Schulden sinken weiter. Im Jahr
2000 lag der Gesamtdarlehensbetrag noch bei 1.169.352,94 €. Er vermindert sich
zwischen 2000 und 2021 um rd. 982.203 €. Im Jahr 2021 steigt der Schuldenstand
leicht und sinkt anschließend wieder. Dabei ist zu berücksichtigen, dass eine
Darlehensaufnahme im Jahr 2021 in Höhe von 100.000 € erforderlich ist.
Die Auflösung
der Anschlussbeiträge sinkt bis einschließlich 2022 von 2.970 € auf 2.071
€.
Die Finanzierung der Leistungen wird mit Darlehen, verdienten Abschreibungen, liquiden Mitteln und zu einem geringen Anteil mit Anschlussbeiträgen dargestellt.
Beschlussvorschlag:
Der Wirtschaftsplan des Wasserwerkes für das Jahr 2019 und
die mittelfristige Fi-
nanzplanung 2018 bis 2022 werden in der dieser Niederschrift
beigefügten Fassung
beschlossen.
Beschlussvorschlag:
Der Wirtschaftsplan des Wasserwerkes für das Jahr 2019 und die mittelfristige Finanzplanung 2018 bis 2022 werden in der dieser Niederschrift beigefügten Fassung beschlossen.
Ohne Diskussion ergeht folgender Beschlussvorschlag.
Abstimmungsergebnis:
Ja: |
7 |
Nein: |
0 |
Enthaltung: |
0 |