Hiermit wird
der Entwurf des Wirtschaftsplanes für das Jahr 2018 und die mittelfristige
Finanzplanung bis 2021 vorgelegt.
Einige Beträge
des Planjahres 2018 weichen von Vorjahresplanung ab.
Im Rahmen
dieser Vorlage wird auf bedeutende Einzelheiten hingewiesen. (Die
Klammerzusätze sind die Planansätze 2017).
A.
Erfolgsplan
Umsatzerlöse
Die
Umsatzerlöse 2018 werden mit 808.500 € (810.000 €) ausgewiesen. Diese Erwartung
entspricht einer Wassermenge von 539.000 m³.
Der
Wasserpreis wird nach dem bisherigen Vorbereitungsstand in 2018 unverändert bei
1,50 €/m³ liegen.
In den
Erlösen sind Auflösungen empfangener Ertragszuschüsse mit 3.600 €
(8.700 €)
enthalten. Als Ertragszuschüsse wurden bis 2002 erhaltene Anschlussbeiträge
ausgewiesen. Diese werden jährlich mit 5 % ergebniswirksam aufgelöst.
Nach einer
Rechtsänderung werden die Anschlussbeiträge ab 2003 von den Anschaffungs- und
Herstellungskosten der Rohrleitungen abgezogen.
Sonstige betriebliche Erträge
Die
sonstigen betrieblichen Erträge erhöhen sich geringfügig auf 11.000 €
(8.500 €).
Enthalten sind im Wesentlichen Fahrzeugkostenerstattungen der Gemeinde und
Erstattungen des Abwasserbetriebes für das Ablesen der Wasseruhren am
Jahresende.
Materialaufwand
Die
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betragen in der Planung 70.000 € (64.000 €).
Die Kosten
für den Wasserbezug von der Südkreis-Wasserversorgung werden mit
127.500 € (127.500 €) geschätzt. Der spezifische Preis für
den Zukauf von Wasser wird mit 0,76 €/m³ erwartet.
Personalaufwand
Der
Personalaufwand einschließlich Sozialabgaben ist mit 85.800 € (95.800 €)
vorausberechnet. Die Aufwendung verändert sich aufgrund von
Mitarbeiterfluktuation und Tarifliche Änderung. Es wurde eine Erhöhung von 2 %
eingeplant. Tariflich ist auch ein leistungsorientierter Anteil an der
Bezahlung des Personals mit 1,75 % vorgeschrieben. Auch das ist im Planentwurf
berücksichtigt.
Abschreibungen
Die
Abschreibungen auf das Anlagevermögen bleiben grundsätzlich unverändert.
In der Summe
werden die Abschreibung mit 92.050 € (92.050 €) angesetzt.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Sie werden
nach gegenwärtiger Kenntnis und Planung 358.700 € (364.900 €) betragen. Der
Begriff der „sonstigen betrieblichen Aufwendungen“ beinhaltet Instandhaltungs-,
Betriebs-, Verwaltungskosten, Konzessionsabgabe und übrige Kosten, die sich
aber alle nur unwesentlich ändern.
Zinseinnahmen
Guthabenzinsen
sind mit 1.000 € (2.000 €) geplant. Sie entstehen aus der Verzinsung der
laufenden Konten.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die Zinsen
für die Fremdfinanzierung von Anlagevermögen sinken auf 14.600 € (16.200 €).
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit
Das Ergebnis
vor Steuern liegt bei 75.450 € (68.750 €).
Steuern vom Einkommen und Ertrag und
sonstige Steuern
Die zu
erwartende Steuerbelastung aus Einkommen und Ertrag wird 22.700 €
(17.500 €)
betragen. Sie erklärt sich mit einem steigenden Gewinn vor Steuern gegenüber
2017.
Die
sonstigen Steuern beziehen sich auf Kraftfahrzeugsteuer und Grundsteuer. Der
Ansatz lautet 1.700 € (1.500 €).
Jahresgewinn
Der
Jahresgewinn errechnet sich mit 51.050 € (49.750 €). Die Konzessionsabgabe wird
voll erwirtschaftet, es ist keine Entnahme aus der Gebührenausgleichsrücklage
erforderlich. Der Mindestgewinn gleicht dem Jahresgewinn von 51.050 €. Der
Mindestgewinn wird mit 4 % vom Eigenkapital berechnet.
A. Vermögensplan
I.
Leistungen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Für die
Neufestsetzung der Wasserschutzzone ist in 2018 kein Planbetrag vorgese-
hen. Die anfallenden Kosten sind in den Vorjahren
Planungsgegenstand gewesen.
Grundstücke/grundstücksgleiche Rechte
mit Bauten
Es ergibt
sich im Planjahr kein Ansatz.
Wassergewinnung
Für Brunnen
Nr. 2 Deckel, Brunnen Nr. 3 Regenerierung, Hochbehälter (Reinigung) sowie
Wasserwerk Regal für Wasserleitung u. Abdach und Enteisenungsanlage sind
insgesamt
41.000€ vorgesehen.
Verteilung
Für das
Ersetzen von Rohrleitungen im Allgemeinen sind 10.500 € vorgesehen (u.a.
Hydranten und Schieberkreuze).
Im Übrigen
werden Wassermesser gekauft, die im laufenden Betrieb nach Anfall eingebaut
werden. Für den Kleinbedarf sind 3.000 € angesetzt.
Des Weiteren
ist eine Wasserleitung im Kurpark 25.000 € und ein Flachdach Wasserwerk für
10.000 € geplant.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Der Ansatz lautet 5.000 €. Der Betrag
2018 steht für Inventar, Werkzeuge und Geräte bereit.
Darlehenstilgung
Die Summe
der regelmäßigen Tilgungen ist mit 34.100 € (32.600 €) angesetzt.
Auflösung Beiträge
Die bis zum
31. Dezember 2002 gezahlten Anschlussbeiträge sind mit jährlich 5 % im
Erfolgsplan ertragserhöhend aufzulösen. Die sich in 2018 ergebende Summe von
3.600 € belastet entsprechend den Vermögensplan.
II.
Finanzierung
Die Abschreibungen
auf das Vermögen ergeben 92.050 € (92.050 €). Die Summe steht, da in der
Vergangenheit erwirtschaftet, für die Finanzierung von Maßnahmen bereit.
Ergänzend zu
der vorstehend genannter Summe werden die Investitionsmittel durch vorhandene
Liquidität mit 39.150 € gesichert.
Finanzplan 2017 bis 2021
A.
Erfolgsplan
In 2017
betragen die geplanten Umsatzerlöse 810.00 €. Am Ende des
mittelfristigen Zeitraumes von 2017 bis 2021 werden die Umsatzerlöse (für 2021)
mit 813.500 € erwartet. Mittelfristig bleibt der Preis laut Planung bei 1,50 €.
Der Materialaufwand
wird in 2017 mit 191.500 € geschätzt. Er soll sich bis 2021 auf ca. 200.200
€ erhöhen. Grundlage ist der geschätzte künftige Energiepreis.
Die Personalkosten
reduzieren sich von 2017 mit 95.800 € bis zum Jahre 2021 auf
92.350 €.
Das ergibt sich zum einen aus der voraussichtlichen Tarifentwicklung und zum
anderen aus dem Wegfall von bestimmten Mehrkosten (Altersteilzeit).
Die Abschreibungen
liegen in 2017 bei 92.050 € und ermäßigen sich in den Folgejahren (2021)
bis auf 85.000 €. Die AfA-Beträge entfallen weitestgehend für die
Fahrzeuge
und für die Kontroll- und Steuereinrichtung.
Die sonstigen
betrieblichen Aufwendungen erfordern zunächst 364.900 €. Sie enden im
Planungszeitraum, also 2021, mit 361.900 € (insbes. Konzessionsabgabe,
Wasserentnahmegebühr, Instandhaltungskosten,
Verwaltungskosten).
Die Zinsaufwendungen
sinken bis einschließlich 2021 von bisher 16.200 € auf 9.900 €.
Der Jahresgewinn
2017 liegt bei 49.750 €. Um
den Mindestgewinn zu erreichen ist die Kürzung der Konzessionsabgabe nicht
notwendig, da dieser mittelfristig aller Voraussicht nach voll erwirtschaftet
werden kann. Der Mindestgewinn liegt in den Planjahren zwischen 49.750 € und
53.000 €.
B.
Vermögensplan
Die
Schwerpunktaktivität liegt in den Planjahren in der Wasserleitung im Kurpark
sowie für
Transportleitung Hochbehälter. Insgesamt belaufen sich die Investitionsbeträge
in 2017 auf 74.000 €. Danach steigen die entsprechenden Zahlen in 2018 auf
93.500 €.
In den Jahren 2019, 2020 und 2021 werden voraussichtlich 66.000
€, 210.500 € und 58.000 € benötigt.
Für die Betriebs-
und Geschäftsausstattung wird in den Jahren 2017 bis 2021 nur eine geringe
Summe von je 2.500 € angesetzt (2018 und 2021 je 5.000 €).
Die Darlehenstilgung
erfordert 2017 = 32.600 €. Im Zeitraum 2017 bis 2021 steigt der Betrag
leicht von 32.600 € auf 34.800 €, bedingt durch die höhere Tilgung.
Der
Schuldenstand ergibt sich im Planungszeitraum wie folgt:
31. Dezember
2017 337.060,41 €
31. Dezember
2018 302.940,74 €
31. Dezember
2019 267.916,20 €
31. Dezember
2020 384.673,58 €
31. Dezember
2021 349.873,58 €
Die Schulden
sinken weiter. Im Jahr 2000 lag der Gesamtdarlehensbetrag noch bei 1.169.352,94
€. Er vermindert sich zwischen 2000 und 2020 um rd. 934.680 €. Im Jahr 2020
steigt der Schuldenstand leicht und sinkt anschließend wieder. Dabei ist zu
berücksichtigen, dass eine Darlehensaufnahme im Jahr 2020 in Höhe von 150.000 €
erforderlich
ist.
Die Auflösung
der Anschlussbeiträge sinkt bis einschließlich 2021 von 3.600 € auf 2.089
€.
Die Finanzierung
der Leistungen wird mit Darlehen,verdienten Abschreibungen, liquiden
Mitteln und zu einem geringen Anteil mit Anschlussbeiträgen dargestellt.
Beschlussvorschlag:
Der Wirtschaftsplan des Wasserwerkes für das Jahr 2018 und
die mittelfristige Fi-
nanzplanung 2017 bis 2021 werden in der dieser Niederschrift
beigefügten Fassung
beschlossen.